佳木斯财政信息 2017年第35期 上半年非税收入预算执行分析

2017年08月11日 09时07分51秒 佳木斯市财政局 缩小 放大 简体 繁体 颜色 打印 收藏 关闭

 

 佳木斯财政信息

35

佳木斯市财政局办公室                       2017725    

上半年非税收入预算执行分析

上半年,我市非税收入共完成105,055万元,占地方财政收入的40%,同比减收8,707万元,下降8%,完成预算的50%。其中:

一般公共预算非税收入完成73,699万元,占一般公共预算收入的31%,占地方财政收入的28%,同比增收8,821万元,增长14%,完成预算的52%

政府性基金预算收入完成29,916万元,占地方财政收入的11%,同比减收17,369万元,下降37%,完成预算的44%

国有资本经营预算收入同比减收290万元,下降100%

纳入财政专户管理收入完成1,440万元,同比增收131万元,增长10%   

一、各非税收入项目比重及增减原因分析

1、政府性基金预算收入依然是所占比重最大的项目,完成29,916万元,占比28%。同比减收17,369万元,下降37%,完成预算的44%

由于国有土地招拍挂的减少,造成国有土地使用权出让收入同比减收13,687万元。其中:市直同比减收3,613万元;桦南县同比减收787万元;桦川县同比减收10,626万元;汤原县同比减收903万元;同江市同比减收1,871万元;富锦市同比增收4,113万元(万里丽达项目今年缴纳土地出让金23,000万元)。

国有土地收益基金收入同比减收4,352万元,主要是富锦市去年同期计提国有土地收益基金4,064万元,用于土地收储等支出,今年未计提造成的减收。

    2、国有资源(资产)有偿使用收入完成29,081万元,占比28%,同比增收16,252万元,增长127%,完成预算的67%。非经营性国有资产收入增收3,705万元,主要是郊区法院办公楼拍卖、郊区农场出租出借收入等一次性收入造成的增收。其他国有资源(资产)有偿使用收入增收12,281万元,主要是城区松花江沿岸砂场经营权挂牌出让收入3,322万元、富锦市和汤原县各乡镇土地承包收入9,574万元等一次性收入造成的增收。

3、行政事业性收费收入15,368元,占比15%,同比减收985万元,下降6%,完成预算的52%。行政事业性收费收入下降的主要是政策性因素导致。

根据财政部 国家税务总局《关于清理规范一批行政事业性收费有关政策的通知》(财税[2017]20号)文件的要求,201741日起,取消或停征行政事业性收费共41项,涉及我市的有11项。按照去年全年完成情况来看,本年度全市预计减收2,881万元,市直预计减收1,368万元。

4、罚没收入完成13,398万元,占比13%,同比增收438万元,增长3%,完成预算的40%。其中:检察院罚没收入同比增收4,049万元,主要是上半年办理大案要案造成的增收。法院罚没收入同比减收2,958万元,原因是去年同期我市郊区法院与多部门联合办理案件,同比减收3,065万元。


5、专项收入完成9,744万元,占比9%,同比减收2,139万元,下降18%,完成预算的43%。专项收入的减收主要是政策性因素导致。

根据财政部 中国人民银行《关于修订2017年政府收支分类科目的通知》(财预[2017]28号)文件的要求,自201711日起,将排污费收入由专项收入调整至环保行政事业性收费收入;将水资源费收入由专项收入调整至国有资源有偿使用费收入。造成排污费收入和水资源费收入同比减收1,544万元。

根据财政部 国家税务总局《关于取消、调整部分政府性基金有关政策的通知》(财税[2017]18号)文件的要求,自201741日起,调整残疾人就业保障金政策:扩大残疾人就业保障金免征范围;设置残疾人就业保障金征收标准上限。造成残疾人就业保障金收入同比减收502万元。

6、政府住房基金收入完成3,227万元,占比3%,同比减收7,416万元,下降70%,完成预算的24%。减收的主要原因是:2015年计提公共租赁住房资金收入没能在当年末上缴,于2016年初上缴财政,造成同比减收。

    7、国有资本经营收入完成2,542万元,占比2%,同比增收2,363万元主要是供热公司今年和去年的股权分红收入2,400万,都在今年上缴,造成的增收

    8、纳入财政专户管理收入完成1,440万元,占比1%,同比增收131万元,增长10%

9、捐赠收入完成316万元,占比不足1%,去年同期无此项收入。

10、其他收入完成23万元,占比不足1%,同比减收8万元。

11、国有资本经营预算收入为零,同比减收290万,其中机械企业利润收入减收64万元(去年工信委缴纳),清算收入减收226万元(去年鑫佳担保公司、佳财公司缴纳清算收入)。

二、市本级完成情况分析

市本级非税收入共完成42,852万元,占地方财政收入的32%,同比减收3,490万元,下降8%,完成预算的38%

一般公共预算非税收入完成35,847万元,占一般公共预算收入的28%,占地方财政收入的27%,同比增收157万元,增长0.4%,完成预算的45%

政府性基金预算收入完成6,357万元,占地方财政收入的5%,同比减收3,442万元,下降35%完成预算的19%

国有资本经营预算收入同比减收290万,下降100%

纳入财政专户管理收入完成648万元,同比增收85万元,增长15%

   

在一般公共预算非税收入中,各项收入完成情况如下:专项收入完成3,462万元,同比减收746万元,下降17%完成预算的33%行政事业性收费完成7,663万元,同比增收305万元,增长4%完成预算的41%罚没收入完成9,847万元,同比增收1,262万元,增长15%完成预算的43%国有资本经营收入完成2,542万元,同比增收2,363万元,增长1320%;国有资源有偿使用收入完成9,220万元,同比增收4,315万元,增长88%完成预算的62%政府住房基金收入完成2,910万元,同比减收7,351万元,下降72%,完成预算的23%其他收入完成23万元,同比增收9万元,增长64%   

    三、县(市)完成情况分析

县(市)非税收入共完成62,203万元,同比减收5,217万元,完成预算的64%

其中:富锦市完成38,673万元,同比增收7,826万元,增长25%,完成预算的81%桦南县完成8,832万元,同比增收1,143万元,增长15%,完成预算的67%同江市完成5,872万元,同比增收25万元,增长0.4%,完成预算的41%汤原县完成5,068万元,同比减收763万元,下降13%,完成预算的67%桦川县完成3,758万元,同比减收13,448万元,下降78%,完成预算的27%

县(市)完成情况表

名称

完成金额(万元)

同比增减(万元)

增减比例

完成预算

富锦市

38,673

7,826

25%

81%

桦南县

8,832

1,143

15%

67%

同江市

5,872

25

0.4%

41%

汤原县

5,068

-763

-13%

67%

桦川县

3,758

-13,448

-78%

27%

         

                               非税科 孙程

责任编辑:周智扬

发至:省财政厅办公室、市委政研室、市委督查室、市委办信息科;市政府研究室、市政府督查室、市政府办信息科。


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